恩达视点｜｜关于“五险一金”，您了解多少？

    所谓的“五险一金”指的是五种社会保险以及一个公积金，包括养老保险 、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的。个人不需要缴纳。这里要注意的是“五险”是法定的，而“一金”不是法定的。

    《中华人民共和国劳动法》第九章第七十三条规定“劳动者在下列情形下，依法享受社会保险待遇：1、退休；2、患病、负伤；3、因工伤残或者患职业病；4、失业；5、生育”。《国务院关于修改〈住房公积金管理条例〉的决定》第一条中将住房公积金定义为“国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金”，住房公积金由用人单位和个人共同缴纳。

    1.养老保险

    养老保险是为保障劳动者因年老丧失劳动能力，退出劳动岗位后的基本生活需要而设立的保险。主要内容有：离休、退休条件；离休、退休后的待遇；死亡后的丧葬费、补助费、抚恤费、供养直系亲属救济费等。

    2.医疗保险

    医疗保险是为保障劳动者在患病或非因工负伤期间暂时或长期丧失劳动能力时的基本生活需要而设立的保险。主要内容有：病假及病假期间的工资待遇、医疗费用、住院费用、药费、供养直系亲属的医药费等。

    3.失业保险

    失业保险是为保障劳动者在失业后寻找工作期间基本生活需要而设立的保险。主要内容有失业救济金、生活补助费、失业期间医疗费等。

    4.工伤保险

    工伤保险是为保障劳动者在身体受伤以及因病或因伤而致残废，暂时或永久丧失劳动能力时的基本生活需要而设立的保险。它一般分因工伤残和职业病两种。内容包括因伤残而退休、退职的处理方法，因工残废抚养费，因工残废补助费和工作照顾等。

    5.生育保险 

    生育保险是为保障妇女劳动者在生育期间暂时丧失劳动能力时的基本生活需要而设立的保险。内容包括产假、产假期间工资待遇，生育医疗费用等。

    6.住房公积金 

    住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。

    五险一金的缴纳额度每个地区的规定都不同，基数是以工资总额为基数。

    1.养老保险缴费比例

    职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。

   《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》 (国发〔1997〕26号)第3条和《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发〔2005〕38号)第6条 用人单位缴纳基本养老保险费的基数和比例:由用人单位按照上年度月工资总额的20％来为员工缴纳养老保险，具体比例由省、自治区、直辖市人民政府确定。职工个人缴纳基本养老保险费的基数和比例:职工按照本人缴费工资的8％缴费记入个人账户。

   《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》(国发〔1995〕6号) 月平均工资应按国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算，月平均工资超过当地职工平均工资300％以上的部分不计入个人缴费工资基数，低于当地职工平均工资60％的按60％计算缴费工资基数。

    2.医疗保险缴费比例

    职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。

基本医疗保险个人缴纳工资基数的2%，单位缴纳工资基数的9.8%，其0.8%部分进个人账户。

    3.失业保险缴费比例

    个人缴纳工资基数的0.5%，单位缴纳工资基数的1.5%。按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按规定履行缴费义务满1年的；非因本人意愿中断就业的；已办理失业登记，并有求职要求的，可领取失业保险。

    4.生育保险缴费比例

    生育保险费由用人单位按月缴费，职工个人不缴纳生育保险费。用人单位按在职职工缴纳基本养老保险费的基数作为缴纳生育保险费的基数，按照0.5%到1%的比例缴纳生育保险费。缴费比例可根据经济发展和生育保险基金使用情况作适时调整。

    5.工伤保险缴费比例

    单位1％，个人0.2％；工伤保险根据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率，在0.5%到2%之间。

    6.住公积金缴费比例

    住房公积金的缴存比例是指按职工上一年度月平均工资计算住房公积金月缴存金额的缴存比例。住房公积金缴存比例的确定，要结合一个城市经济社会发展水平、住房制度改革的实际情况和职工收入状况综合考虑。《住房公积金管理条例》规定，职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5％；有条件的城市，可以适当提高缴存比例，但原则上不高于12%。

    律师简介：朱志刚律师，河南恩达律师事务所专职律师，漯河市律师协会金融保险和财税法律业务委员会委员，漯河市律师协会青年工作委员会委员。执业以来，办理了大量的金融案件、执行案件，有效地实现委托人的权益。

    专注领域：金融借款合同纠纷、案件执行、公司业务等。